Ilość wizyt z ostatnich 30 dni:
W dniu 10 listopada 2022 r. weszła w życie nowelizacja (Dz. U. z 2022 r. poz. 2185), która wprowadziła m.in. zmianę do ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, zwanej ustawą AML. Dotyczy ona wydłużenia terminu na pierwsze i kolejne zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Dotychczas było na to 7 dni, a od 10 listopada 2022 r. jest 14 dni.
Obowiązki wobec CRBR ciążą w szczególności na spółkach handlowych, z wyjątkiem spółek akcyjnych publicznych, spółdzielniach, fundacjach, stowarzyszeniach podlegających wpisowi do KRS czy trustach określonych w ustawie AML (art. 58 ustawy AML). Ujawnieniu w CRBR podlegają dane identyfikacyjne podmiotów zobowiązanych do zgłaszania i aktualizowania informacji w tym rejestrze, a także ich beneficjentów rzeczywistych.
Co istotne, poza wydłużeniem terminów ustawodawca nie wprowadził innych zmian w zasadach dokonywania zgłoszeń do CRBR czy aktualizowania informacji zgłoszonych do tego rejestru. Nowo zakładane podmioty po zmianach na pierwsze zgłoszenie do CRBR mają 14 dni od dnia wpisu ich do KRS (a w przypadku trustu termin ten należy liczyć m.in. od dnia jego utworzenia – por. art. 60 ust. 1 pkt 1–2 ustawy AML).
Z kolei informacje zgłoszone do CRBR (tj. te wymienione w art. 59 ustawy AML) muszą być aktualizowane w przypadku podmiotów wpisywanych do KRS w terminie 14 dni od ich zmiany w KRS, a w razie zmian, dla skuteczności których nie jest wymagany wpis do KRS, w terminie 14 dni od dnia ich dokonania. Zasady te w praktyce oznaczają, że ze zgłoszeniem zmian do CRBR nie należy czekać na wpis do KRS, gdy ma on jedynie charakter ujawniający. Przykładowo w handlowych spółkach osobowych w zdecydowanej większości wpisy do KRS mają charakter ujawniający, np. zmiana umowy spółki jawnej w zakresie siedziby czy przyjęcia nowego wspólnika. Zmiany te, choć muszą być ujawnione w KRS, to wpis jedynie ujawnia zaistniałe zmiany, natomiast o dacie zmian przesądza data ich wprowadzenia do umowy spółki. Jeśli natomiast wpis do KRS jest wymagany do tego, aby w danym podmiocie zaistniała zmiana (tzw. wpis konstytutywny), termin na zgłoszenie zmian do CRBR należy liczyć od zmiany danych podmiotu w KRS (np. wpis do KRS dotyczący zmiany umowy spółki z o.o.). Z kolei w przypadku trustów, na których ciążą obowiązki wobec CRBR, informacje zgłoszone do CRBR muszą być aktualizowane w terminie 14 dni od dnia dokonania ich zmiany (art. 60 ust. 1a pkt 2 i ust. 1b ustawy AML).
Do biegu wskazanych terminów nie są wliczane soboty, dni ustawowo wolne od pracy, a także okresy awarii lub zakłóceń funkcjonowania systemu obsługującego rejestr na zasadach wskazanych w art. 60 ust. 3 ustawy AML. Chodzi tu tylko o te awarie/zakłócenia, o których wystąpieniu i usunięciu MF poinformuje na swoich stronach BIP.
